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Namit Singh Sengar
News18.com
继2024年所得税和商品及服务税改革之后，专家们希望简化税收政策仍将是2025年政府的关键优先事项。(代表图片)
印度的税收改革：专家建议，随着对已有60年历史的所得税法的审查和2024年商品及服务税税率的合理化，政府在2025年的主要重点将是简化直接和间接税收政策。
随着每月商品及服务税总收入稳定在18万亿卢比左右，直接税总收入以20%的速度稳步增长，减轻个人和企业合规负担的努力将获得动力。
在商品及服务税方面，个人正在等待人寿和健康保险费的减税，这将降低保险成本，而企业正在等待商品及服务税法庭的运作，以更快地解决纠纷。
此外，合理化商品及服务税税率和板块的工作已经启动，一组部长（GoM）正在审议这些变化，但最终决定预计只会由由中央和州财政部长组成的商品及服务税理事会做出。
目前，商品及服务税是一个四层税收结构，税率分别为5%、12%、18%和28%。根据商品及服务税，必需品要么免税，要么按最低税率征税，而奢侈品和缺点商品则按最高税率征税。
汽车、洗衣机等奢侈品，以及充气水和烟草产品等劣质商品，在最高的28%税基之上，也会受到征税。
在所得税方面，政府已开始对1961年的《所得税法》进行审查，以使其简单易懂。对信息技术法的修正，删除过时的条款，使其简洁，可能最早在预算会议上提交给议会。
打击逃税和偷税漏税内伊洗钱
此外，执法机构多年来在遏制逃税和加强反洗钱规定方面的协调，使印度在2024年获得了全球金融监管机构金融行动特别工作组（FATF）的最高评级。
印度被列为“定期跟进”，这是FATF对印度实施措施打击非法融资（包括洗钱和恐怖融资）的努力的最高评级。除印度外，英国、法国和意大利是20国集团中仅有的被列入这一类别的国家。
在商品及服务税方面，税务人员与虚假注册作斗争，其唯一目的是欺诈性地要求进项税抵免（ITC）并欺骗国库。
根据与议会分享的信息，2024年4月至10月期间，商品及服务税官员发现了17818家假公司逃税3513.2亿卢比的案件，并逮捕了69人。
为了检查虚假实体，由中心和各州组成的商品及服务税委员会已经为某些可疑企业引入了生物识别认证，根据该认证，寻求商品及服务税注册的人将被要求前往Aadhaar中心进行生物识别验证。
然而，由于贸易和工业在注册方面面临挑战，商品及服务税理事会在12月21日的会议上决定简化商品及服务税注册程序，并要求税务人员努力实施。
到目前为止，商品和服务税（GST）当局一直在使用基于otp的Aadhaar认证来确定申请人的身份，寻求注册。
行业视角
AMRG & Associates高级合伙人Rajat Mohan表示，继续强调合理化税率，通过集中上诉法庭减少诉讼，以及利用数据分析将是至关重要的。
2025年引入的发票匹配系统（IMS）将通过自动发票对账和减少欺诈性ITC索赔，提高消费税申报的透明度和准确性。
“然而，转型可能会给企业，特别是小型纳税人带来挑战，他们可能面临更高的合规成本和技术困难，”Mohan说。
德勤印度间接税合伙人兼负责人Mahesh Jaising表示，到2025年，预计的改革包括GoMs审查的商品及服务税税率合理化，特别是房地产和保险业，以及商品及服务税上诉法庭的运作。
“技术升级，如扩大B2C电子发票和实施最近推出的发票管理系统，表明政府致力于建立一个简化，行业友好和以增长为导向的税收生态系统，”Jaising说。
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间接税执行董事Nangia Andersen LLP Sivakumar Ramjee表示，2025年，政府预计将通过GST大赦计划专注于改善GST征收，为加密货币和虚拟资产税收带来更明确的规则，实施GST法庭，改变电子方式账单程序，简化IMS并引入多因素认证，以访问GSTN门户作为额外的安全层。
（有PTI输入）
